Главная>Абитуриенту>Магистратура

Аннотации программ дисциплин
магистерской программы «Налогообложение экономических видов деятельности»

1. Дисциплины обязательной части
Фискальная политика государства
Учебная дисциплина «Фискальная политика государства» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение дисциплины имеет целью формирование научно-исследовательских навыков применения инструментов фискальной политики государства в современных условиях развития национальной и мировой экономики. В рамках данной дисциплины магистранты должны получить углубленные знания в области истории, теории и практики фискальной политики государств, изучить направления фискальной политики (налоговой, таможенной), экономические и организационные аспекты реализации фискальной политики, оценки эффективности фискальной политики.

Современное международное налогообложение
Учебная дисциплина «Современное международное налогообложение» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки в сфере международного налогообложения, использовать на практике преимущества международной налоговой конкуренции и международной налоговой координации. Магистранты будут изучать особенности и специфику налогообложения в современном мире, международную налоговую конкуренцию и координацию. В результате освоения данной дисциплины магистранты должны уметь формулировать проблемы в области международного налогообложения и выявлять их последствия в системе мирохозяйственных связях.

Налоговое регулирование экономических видов деятельности
Учебная дисциплина «Налоговое регулирование экономических видов деятельности» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины имеет целью формирование научно-исследовательских навыков выбора инструментов налогового регулирования различных видов экономической деятельности, направленных на развитие экономики. В рамках данной дисциплины магистранты будут рассматривать
налоговые методы регулирования производства, распределения, перераспределения и потребления ВВП, налоговое регулирование спроса и предложения, налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности. В результате изучения магистранты будут знать инструменты налогового регулирования и возможные направления их применения в экономике.

Налогообложение холдингов и транснациональных корпораций
Учебная дисциплина «Налогообложение холдингов и транснациональных корпораций» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки в области налогообложения холдингов и транснациональных корпораций, освоить специфику налогообложения сложных многоуровневых бизнес - структур. Изучение данной дисциплины позволит магистрантам получить знания в области российских и международных особенностей налогообложения холдингов и транснациональные корпораций, его регулирования со стороны национального и международного налогового права, использовать эти знания при организации крупного российского и международного бизнеса.

Налогообложение нефтегазовых компаний
Учебная дисциплина «Налогообложение нефтегазовых компаний» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по налогообложению нефтегазовых компаний, освоить специфику налогообложения добычи газа и нефти. В рамках данной дисциплины магистранты должны получить знания в области режимов налогообложения нефтегазовых компаний, а также особенностей формирования их доходов и расходов для целей налогообложения, получат навыки налогового учета доходов и расходов нефтегазовых компаний, осуществляющих добычу газа и нефти. Особое внимание будет уделено налогообложению нефтегазовых компаний, осуществляющих добычу газа и нефти, и применяющих систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Налогообложение организаций строительного комплекса Учебная дисциплина «Налогообложение организаций строительного комплекса» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по налогообложению строительной деятельности, освоить специфику налогообложения строительных компаний. Знания, полученные магистрами при изучении данной дисциплины, позволят ориентироваться в особенностях налогообложения инвесторов, заказчиков, застройщиков, подрядных организаций в строительном бизнесе, анализировать налоговые риски и налоговую выгоду строительных компаний.

Налогообложение операций с ценными бумагами и налоговые риски
Учебная дисциплина «Налогообложение операций с ценными бумагами и налоговые риски» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать практические навыки по налогообложению операций с ценными бумагами, РЕПО, клиринговых операций и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, выработать научно-практические навыки по анализу и выбору операций, имеющих разные налоговые последствия. Магистранты будут изучать особенности налогообложения доходов по операциям с ценными бумагами, особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по операциям с ценными бумагами, особенности налогообложения операций РЕПО, клиринговых операций и операций срочных сделок. В результате изучения дисциплины магистранты должны уметь исчислить налоги по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисными активами, а также оценивать налоговые риски по ним.

Налогообложение банков и кредитных организаций
Учебная дисциплина «Налогообложение банков и кредитных организаций» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по налогообложению банков и кредитной деятельности, освоить специфику налогообложения кредитной деятельности. В процессе изучения будут рассмотрены актуальные проблемы налогообложения банковской и кредитной деятельности как специфического вида деятельности, роли банков в обеспечении своевременности и полноты поступления налоговых платежей организаций в бюджет. На основе изучения порядка налогообложения банков и кредитных организаций магистранты должны оценивать налоговые последствия банковских и кредитных операций.

Инновации и инвестиции организаций и условия налогообложения
Учебная дисциплина «Налогообложение инвестиций и инноваций в организациях» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по налогообложению инновационной и инвестиционной деятельности организаций, освоить специфику налогообложения инвестиционных компаний. В рамках данной дисциплины магистранты должны получить знания о возможностях и границах налогового регулирования инноваций и инвестиций, о специфике исчисления налогов при осуществлении инновационной и инвестиционной деятельности, о возможностях использования налоговых преимуществ.

Налогообложение малого бизнеса
Учебная дисциплина «Налогообложение малого бизнеса» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение дисциплины позволит магистрантам сформировать навыки по применению режимов налогообложения субъектами малого бизнеса и использованию особенностей каждого из них, а также выработать научно-практические навыки по анализу и выбору режимов налогообложения. В рамках данной дисциплины магистранты должны получить углубленные знания в области налогообложения субъектов малого бизнеса в рамках общего и специальных налоговых режимов. Знания, полученные магистрантами, позволят применять режимы налогообложения, доступные конкретному субъекту малого бизнеса и оценивать возможности применения каждого из них.

2. Дисциплины вариативной части
Анализ финансово-экономических временных рядов
Учебная дисциплина «Анализ финансово-экономических временных рядов» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Целью преподавания является освоение магистрантами методов эконометрического моделирования временных рядов и их применений при планировании и управлении в сфере финансовой деятельности. Анализ временных рядов – это важнейший раздел эконометрической науки. Методы анализа временных рядов находят применение при прогнозировании, оценке взаимосвязи экономических переменных, выработке и анализе последствий экономической политики. При ориентации на анализ финансово-экономических временных рядов этот раздел эконометрики тесно связан с теорией финансовых рынков. Методы анализа временных рядов находят непосредственное приложение при оценке и прогнозировании курсов валют, фондовых активов и финансовых рисков.

Анализ и прогнозирование финансово-экономических временных рядов на основе нечетко-множественных моделей
Учебная дисциплина «Анализ и прогнозирование финансово-экономических временных рядов на основе нечетко-множественных моделей» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Целью преподавания является освоение магистрантами методов нечетких временных рядов и их применений при планировании и управлении в сфере финансовой деятельности. В условиях значительной неопределенности относительно финансовых рынков методы теории нечетких множеств находят эффективное применение в области экономики и финансов. При этом все возрастающее значение приобретают методы нечетких временных рядов. Эти методы используются для моделирования динамики финансово-экономических показателей, представленных не только нечеткими значениями, но и короткими временными рядами, проблема анализа которых еще не получила эффективного решения классическими эконометрическими методами. В практическом аспекте методы анализа временных рядов на основе нечетко-множественных моделей находят применение для оценки инвестиционной привлекательности ценных бумаг, оптимизации фондового портфеля, прогнозирования курсов валют, фондовых и макроэкономических индексов.

Налогообложение страховой деятельности
Учебная дисциплина «Налогообложение страховой деятельности» относится к дисциплинам обязательной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по налогообложению страховой деятельности, освоить специфику налогообложения страховых компаний. В рамках данной дисциплины магистранты будут углубленно изучать налоговое воздействие на деятельность организаций страховой сферы, специфику налогообложения страховых компаний по отдельным видам договоров. В результате магистранты овладеют навыками формирования налоговых баз страховых организаций с учетом их специфики, а также исполнения обязанностей налоговых агентов страховыми организациями.

Налогообложение некоммерческих организаций
Учебная дисциплина «Налогообложение некоммерческих организаций» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Целью дисциплины является формирование знаний об особенностях налогообложения деятельности некоммерческих организаций как экономических субъектов, а также формирование практических навыков по расчету федеральных, региональных и местных налогов, подлежащих уплате некоммерческими организациями в соответствии с законодательством РФ. В рамках изучения данной дисциплины магистранты должны получить углубленные знания в области теоретических и методологических основ системы налогообложения некоммерческих организаций, действующей в РФ: освоение методов исчисления налогооблагаемой базы по разным налогам, с учетом особенностей налогообложения при получении целевых поступлений, осуществлении благотворительной или предпринимательской деятельности; формирование представления об особенностях налогообложения некоммерческих организаций разных сфер деятельности. Знания, полученные магистрантами, позволят определять момент признания объекта налогообложения, налогооблагаемую базу, рассчитывать сумму налогов, подлежащих уплате некоммерческими организациями в бюджетную систему.

Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг
Учебная дисциплина «Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по налогообложению профессиональных участников рынка ценных бумаг, применять в практике налогообложения особенности формирования доходов и расходов профессиональных участников рынка ценных бумаг. В рамках данной дисциплины буду углубленно рассматриваться специфика исчисления налога на прибыль профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также особенности налогообложения налогом на добавленную стоимость операций, осуществляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Результатом изучения дисциплины должно стать умение выявлять особенности налогообложения брокерских и посреднических операций, операций паевых инвестиционных фондов и выявлять налоговые последствия.

Национальное регулирование налогообложения иностранных организаций и физических лиц в РФ
Учебная дисциплина «Национальное регулирование налогообложения иностранных организаций и физических лиц в РФ» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по налогообложению иностранных организаций и физических лиц, применять особенности формирования доходов и расходов иностранных организаций и физических лиц. В рамках данной дисциплины магистранты должны получить углубленные знания в области налогового регулирования деятельности иностранных организаций и физических на территории Российской Федерации, практические навыки по формированию налоговых баз и налоговых обязательств по налогам, по возможности использования условий международных договоров при исчислении налогов.

Оффшорные зоны и налоговые гавани
Учебная дисциплина «Анализ финансово-экономических временных рядов» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по использованию оффшорных зон в налогообложении организаций и физических лиц, применять особенности льготных режимов оффшорных зон организациями и физическими лицами. Знания, полученные при изучении дисциплины, позволят определять преимущества и негативные последствия применения оффшорных зон, финансовые и административные риски участников оффшорных отношений, ответственность участников оффшорных отношений.

Налоговые риски в деятельности организаций
Учебная дисциплина «Налоговые риски в деятельности организаций» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Целью дисциплины является формирование у магистрантов экономико-правовых знаний, умений и навыков по анализу, оценке, прогнозированию и управлению налоговыми рисками. В рамках данной дисциплины магистранты смогут дать практические рекомендации по предотвращению налоговых рисков, оценке рисков, связанных с проведением различных финансово-хозяйственных операций, выявлять факторы, которые позволят хозяйствующим субъектам избежать неблагоприятных осложнений и конфликтных ситуаций с контролирующими ведомствами, а также принять меры по их минимизации. В результате магистранты овладеют способами управления налоговыми рисками, такими как: лимитирование, диверсификация, избежание, удержание, передача, снижение степени риска.

Управление налогообложением в организации
Учебная дисциплина «Управление налогообложением в организации» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по оптимизации налоговой нагрузки организаций и разработке налогового бюджета. В рамках изучения дисциплины у магистрантов сформируются теоретические знания о процессе управления налогообложением, его целях и задачах, функциях и принципах. Полученные знания позволят выработать практические навыки эффективного управления налогообложением и минимизации налоговых рисков.

Стандарты взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов
Учебная дисциплина «Стандарты взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки по применению стандартов в практике взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами. В рамках данной дисциплины будут рассмотрены и проанализированы факторы, оказывающие воздействие на отношения налогоплательщиков с контролирующими органами, особенности стандартизации государственных услуг, оказываемых налоговыми органами. В результате изучения магистранты должны владеть навыками применения стандартов в процессе взаимодействия налогоплательщиков с контролирующими органами.

Методология и организация налогового консультирования
Учебная дисциплина «Методология и организация налогового консультирования» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам выработать научно-практические навыки применения методологии в практике налогового консультирования. В процессе изучения будут рассмотрены актуальные вопросы методологии налогового консультирования, его этапы и реализация принятых решений. В результате освоения дисциплины магистранты должны уметь формулировать проблемы и выработать сценарии их решения с оценкой налоговых рисков и предложением возможных мер по их снижению.

Актуальные проблемы финансов и бюджета
Учебная дисциплина «Актуальные проблемы финансов и бюджета» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Целью данной дисциплины является выявление и исследование актуальных проблем финансов и бюджета, оценка направлений развития современных финансов, финансовых институтов и рынков в условиях глобальных финансов, определение бюджетно-налоговых инструментов развития финансов. В процессе изучения будут рассмотрены актуальные проблемы финансирования социальной сферы, отраслей экономки, налогообложения, долгового финансирования, эффективности бюджетных расходов, а также проблемы финансового и бюджетного контроля. На основе изучения современной специальной периодической литературы в сфере финансов и бюджета, специальных научных журналов, публикующих научные статьи, зарубежных источников магистранты должны уметь формулировать актуальные научные проблемы, обобщать имеющие точки зрения, определять свою позицию по формулируемым проблемам и предлагать методы и инструменты их решения.

Фискальный федерализм
Учебная дисциплина «Фискальный федерализм» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Изучение данной дисциплины позволит магистрантам освоить основы налогового федерализма, изучить принципы и особенности их реализации в федеративных странах. Будут рассмотрены закономерности развития налоговых отношений, проблемы налогового федерализма в разных странах. Особое внимание будет уделено реализации налогового федерализма в Российской Федерации, Конституционному разделению предметов ведения между уровнями власти в части установления налогов и принципов налогообложения. Магистранты будут знать принципы распределения налогов по уровням бюджетной системы, а также будут изучать проблемы налоговой конкуренции в регионах.

Налоговый аудит
Учебная дисциплина «Налоговый аудит» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Целью данной дисциплины является выявление специфических особенностей налогового аудита, его роли и места в структуре аудиторской деятельности. В рамках изучения дисциплины магистранты получат углубленные знания о налоговом аудите в разрезе основных налогов, а также о процедурах налогового аудита в налоговых органах. Результатом освоения дисциплины должно стать определение магистрантами этапов налогового аудита и выбор возможного порядка обжалования решений налоговых органов.

Анализ и оптимизация налоговых баз
Учебная дисциплина «Анализ и оптимизация налоговых баз» относится к дисциплинам вариативной части, устанавливаемой вузом, профессионального цикла ФГОС ВПО для подготовки магистров по направлению 080100 «Экономика» (программа «Налогообложение экономических видов деятельности»)

Целью изучения данной дисциплины является выработка у магистрантов научно-практических навыков по анализу и оценке налоговых баз, а также в освоении методов по их оптимизации. В рамках данной дисциплины магистранты должны получить углубленные навыки по формированию налоговых баз по видам налогов, в зависимости от видов деятельности организаций и специфики операций. В результате освоения данной дисциплины магистранты должны уметь системно подходить к проблемам формирования налоговых баз, с учетом их взаимовлияния и оценивать варианты оптимизации с точки зрения конечного результата.